เงื่อนไขของการซื้อกองทุนหุ้นระยะยาว (LTF) ที่สำคัญเพื่อให้เราได้ใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีก็คือ การที่กฎหมายไม่อนุญาตให้สามารถขายภายใน "ห้าปีปฏิทิน" แต่ให้สิทธิในการสลับกองทุนได้โดยไม่ถือว่าเป็นการขาย แต่หากมีเพื่อนๆบางคนอยากจะซื้อๆขายๆ ในระหว่างปีล่ะ จะสามารถทำได้หรือไม่ ลองมาดูคำตอบกันครับ...

สมมุติว่า ในปี 2555 เราได้ซื้อ LTF ไว้จำนวน 100,000 บาท แต่ในปี 2556 เราต้องการลงทุนใน LTF ระหว่างปี โดยมีการซื้อขายตลอด เช่น ซื้อ 150,000 บาท แล้วขาย 100,000 บาทแล้วกลับมาซื้ออีก 50,000 บาท ทำให้มียอดคงเหลือคือ 100,000 บาท ซึ่งจากความเข้าใจปกตินั้น เราควรจะแจ้งยอดซื้อ LTF ในปี 2556 นี้จำนวน 100,000 บาทใช่ไหมครับ

แต่เดี๋ยวก่อน!!! พระเจ้าจ็อดดดดด!!! มันไม่น่าเชื่อจริงๆ!!!! ตามประกาศอธิบดีกรมสรรพากรเกี่ยวกับภาษีเงินได้ (ฉบับที่ 169) เรื่อง กำหนดหลักเกณฑ์ วิธีการ และเงื่อนไขเพื่อการยกเว้นภาษีเงินได้ สำหรับเงินได้เท่าที่ได้จ่ายเป็นค่าซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวมหุ้นระยะยาว ได้เขียนไว้ในข้อ 7 วรรค 2 ว่า

"ในกรณีที่มีการขายหน่วยลงทุนคืนให้แก่กองทุนรวมหุ้นระยะยาวซึ่งไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์ตามข้อ 2 หรือข้อ 3 การคำนวณต้นทุนผลประโยชน์ที่ได้จากการโอนหน่วยลงทุน (Capital gain) เพื่อเสียภาษีในกรณีดังกล่าวให้คำนวณโดยวิธีเข้าก่อนออกก่อน (FIFO)"

ซึ่งความหมายของวิธีเข้าก่อนออกก่อนหรือ "FIFO" นั้น เมื่อนำมาปรับใช้กับหลักการซื้อขาย LTF ข้างต้นแล้ว จะทำให้ LTF ที่ขายในปี 2556 กลายเป็นการขายก้อนเก่าที่เราได้ซื้อมาในปี 2555 จำนวน 100,000 บาทแทน (ระวังนะคร้าบ!!)

ดังนั้นจากเหตุการณ์ข้างต้นจะกลายเป็นว่าในปี 2556 เราได้ทำรายการซื้อ LTF ก้อนใหม่จำนวน 200,000 บาท และขายก้อนเก่าจำนวน 100,000 บาทไปแทน โดยเราต้องนำยอดซื้อ 200,000 บาทไปหักลดหย่อนเงินได้สุทธิของปี 2556 แทน ส่่วนยอดซื้อจำนวน 100,000 บาทที่ขายนั้น ต้องไปยื่นแบบเพิ่มเติมเพื่อเสียเงินเพิ่มสำหรับปี 2555 ที่ใช้สิทธิ์หักลดหย่อนเกินไปยังไงล่ะครับ

เครดิต https://www.facebook.com/TaxBugnoms?fref=ts

ถูกใจ ให้รางวัล

ไม่เข้าใจ

แต่เข้ามาดูรูป

หนักๆจะเป็นเรื่องลดหย่อนภาษีน่ะครับ

มันมีเงื่อนไขของมันอยู่

รูป แค่ 4 รูป เปลี่ยนกระแส มู้ทันที ทำให้เรื่องภาษีเบาๆสมชื่อหัวมู้นะ

หื่นจริงๆ อ อ้วน

ส่วนตัวผมเอง LTF นี่ซื้อแล้วถือยาวเลย รู้สึกว่า ผจก กองทุนยังทำงานได้ดีนะ

ยังปล่อยแช่ใว้ ไม่คิดขายตอนนี้เลยครับ

หื่นตรงไหน ไม่เห็นโป๊เลย

ผมต้องขอบคุณคุณอ้วนจิง ๆ นะครับ ที่ทำให้เรื่องภาษี กลายเป็นเรื่องง่าย ๆ ไปเลย

ปล. ถ้ามีใครมีคำถาม หรือสนใจอยากรู้เรื่องอะไรเกี่ยวกับบัญชี หรือภาษี ถามมาได้เลยนะครับ

ถ้าตอบได้ผมจะตอบ หรือ อาจจะนำไปเขียนเป็นบทความอันต่อไป

คุณอ้วนซื้อ กองทุนเดียวเลยหรือป่าวครับ

ถ้าใช่ ผมขอแนะนำว่า เราควรที่จะกระจายในการซื้อ สัก 2-3 กองทุน

เพื่อเป็นการบริหาร cash flow อะครับ

รูปแบบนี้แหละะ หื่นว่าโป๊ เพราะจินตนาการได้ไกลกว่า

ตอนนี้ที่ถืออยู่ 3 กองฮะ, Thanks

เสี่ยคิดมากไปเองงงงงง

แต่ผมคิดเหมือนเสี่ยนะ เป๊ะเบยยย